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中天爱心慈善基金会2016年度审计报告
时间:2017-03-14 00:00点击:

中天爱心慈善基金会专项信息审核报告

正华专审字(2017)*号

中天爱心慈善基金会:
我们接受委托,在审计了贵基金会的2016年度财务报表(包括2016年12月31日资产负债表,2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注)的基础上,审核了贵基金会编制的《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息。并于2016年3月11日出具了标准无保留意见的审计报告,报告文号为正华会字[2017] *号。
一、管理层的责任
按照《基金会管理条例》(国务院令第400号)等有关文件的规定,贵基金会应向登记管理机关报送年度工作报告,年度工作报告应当包括:财务会计报告、注册会计师审计报告,开展募捐、接受捐赠、提供资助等活动的情况以及人员和机构的变动情况等。编制年度工作报告是贵基金会管理层的责任,这种责任包括设计、执行和维护与编制和列报与年度工作报告有关的内部控制、采用适当的编制基础并使其公允反映。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在对贵基金会年度财务报表实施审计的基础上,对贵基金会编制的《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息进行审核,对其是否遵循了《基金会管理条例》的规定发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对贵基金会是否按照相关规定编制《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息,以及所载财务专项信息与经审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序,以获取相关的审核证据。
我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。
三、《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息
1、慈善活动支出和管理费用情况
项目
数额
上年末净资产
39,935,803.71
本年度总支出
6,943,963.44
本年度用于慈善活动的支出
6,900,000.00
管理费用
43,963.44
其他支出
0
本年度慈善活动支出占上年末净资产的比例
(占前两年年末净资产平均数的比例)
17.28%
16.33%
本年度管理费用占总支出的比例
0.63%
 
2、大额捐赠收入情况
项  目
货币
非货币
合计
一、本年度捐赠收入
 11,307,348.66
 
11,307,348.66
(一)来自境内的捐赠
 11,307,348.66
 
11,307,348.66
其中:来自境内自然人的捐赠
 307,348.66
 
 307,348.66
来自境内法人或者其他组织的捐赠
 11,000,000.00
 
11,000,000.00
(二)来自境外的捐赠
 
 
 
其中:来自境外自然人的捐赠
 
 
 
来自境外法人或者其他组织的捐赠
 
 
 
二、接受非公益性捐赠情况
 
 
 
(对捐赠人构成利益回报条件的赠与或不符合公益性目的赠与)
三、大额捐赠收入情况
 
 
 
捐赠人
本年捐赠额
用途
货币
非货币
东阳市中天房地产开发有限公司
2,000,000.00
 
非限定
新疆中天博瑞房地产开发有限公司
4,000,000.00
 
非限定
杭州瑞翔房地产开发有限公司
5,000,000.00
 
非限定
合计
11,000,000.00
 
 
   
3、重大公益项目收支明细表
项目名称
收入
直接或委托其他组织资助给受益人的款物
为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险
使用房屋、设备、物资发生的相关费用
为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用
其他费用 
总计
 
 
 
 
 
 
 
 
中天钱报助学项目
2,500,000.00
2,500,000.00
母婴平安项目
6,910.00
0.00
青川奖教助学项目
31.96
700,000.00
700,000.00
“关爱园丁”浙江助教项目
518.00
1,050,000.00
1,050,000.00
浙江临安助学
          
500,000.00
500,000.00
浙江磐安助学
1.00
0.00
浙江东阳助学
3,131.02
0.00
中天基层项目部助学
15.30
0.00
结对帮扶浙江金华塔石乡
161.87
150,000.00
150,000.00
中天集团员工美好家园帮扶基金
262,531.73
0.00
合    计
273,300.88
4,900,000.00
4,900,000.00
 
注:上表列示的收入金额仅为以上公益项目的网络捐赠限定性收入。本基金会2016年度除网捐限定性收入外的其他捐赠收入都是非限定性质。
 
4、重大公益项目大额支付对象
项目名称
大额支付对象
支付金额(元)
占基金会年度公益总支出比例
用途
中天钱报助学项目
浙江省扶贫基金会
2,500,000.00
36.23%
公益
青川奖教助学项目
青川县教育局
700,000.00
10.14%
公益
“关爱园丁”浙江助教项目
浙江省慈善总会
1,050,000.00
15.22%
公益
浙江临安助学
浙江省青少年发展基金会
500,000.00
7.25%
公益
结对帮扶浙江金华塔石乡
浙江省扶贫基金会
150,000.00
2.17%
公益
合    计
4,900,000.00
71.01%
 
 
5、委托理财
受托人
受托人法定代表人
受托人是否具有金融机构资质
委托金额(元)
委托期限
收益确定方式
当年实际收益金额
当年实际收回金额
中国建设银行杭州钱江支行-乾元-聚赢开放式资产组合型理财产品
10,000,000.00
 无固定期限 
 非保本浮动收益性,一次性还本付息 
五矿信托-长例稳增4号投资集合资金信托计划(第20期)
任珠峰 
10,000,000.00
2016.9.1至2017.8.26 
非保本浮动收益性 
158,424.66
中国建设银行浙江省分行-乾元-久盛2016年第五期理财产品
20,000,000.00
 43天 
非保本浮动收益性,到期还本付息 
合  计
40,000,000.00
158,424.66
 
6、投资收益
本基金会2016年度投资收益总额为158,424.66 元,投资收益详细情况列示如下:
产生投资收益的来源
本年发生额(元)
上年发生额(元)
1.银行理财产品
158,424.66
 
合    计
158,424.66
 
 
7、关联方关系及关联方交易
(1)基金会与关联方
关联方
与基金会的关系
 
 
中天发展控股集团有限公司
发起人、理事主要来源单位
新疆中天博瑞房地产开发有限公司
主要捐赠人
杭州瑞翔房地产开发有限公司
主要捐赠人
东阳市中天房地产开发有限公司
主要捐赠人
 
(2)基金会与关联方交易
无。
(3)关联方未结算预付项目余额
无。
(4)关联方未结算应付项目余额
无。
(5)关联方未结算预收项目余额
无。
四、审核意见
我们认为,贵基金会《2016年度工作报告》中涉及的上述财务专项信息,在所有重大方面遵循了《基金会管理条例》的规定,未发现与经我们审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
五、报告使用范围说明
为了更好地理解相关信息,上述《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息应当与已审计财务报表及其审计报告一并阅读。
本报告仅供贵基金会向登记管理机关报送《2016年度工作报告》时使用,不得用作任何其他目的。
 
 
 
北京天正华会计师事务所             中国注册会计师:
(普通合伙)                 中国注册会计师:
 
 
中国 · 北京 2016年3月11日
 
中天爱心慈善基金会
2016年度财务报表附注
(除特别说明,以人民币元表述)
                                                                                   
    一、基本情况
中天爱心慈善基金会(以下简称“本基金会”)是经中华人民共和国民政部批准,于2015年4月7日成立的非公募基金会,原始基金为人民币5000万元,登记证号为基证字1134号,有效期为2015年4月7日至2019年4月7日,组织机构代码为71784099-8,法定代表人为费强,住所为浙江省杭州市上城区好望角公寓1幢1201室。2016年,民政部认定本基金会为慈善组织。
业务主管单位:民政部。
业务范围:募集资金、专项资助、专业培训,开展救灾、助残、助孤等公益性事业。
截止2016年12月31日本基金会未设分支、代表机构。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本基金会的会计核算以权责发生制为基础,资产以实际成本计量。
4、外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币收支业务,按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。
5、短期投资
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
 
 
财务报表(基金会)
 
 

 

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