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中天爱心慈善基金会2016年度财务报表附注
时间:2017-03-09 08:32点击:

 

中天爱心慈善基金会
2016年度财务报表附注
(除特别说明,以人民币元表述)
 一、基本情况
中天爱心慈善基金会(以下简称“本基金会”)是经中华人民共和国民政部批准,于2015年4月7日成立的非公募基金会,原始基金为人民币5000万元,登记证号为基证字1134号,有效期为2015年4月7日至2019年4月7日,组织机构代码为71784099-8,法定代表人为费强,住所为浙江省杭州市上城区好望角公寓1幢1201室。2016年,民政部认定本基金会为慈善组织。
业务主管单位:民政部。
业务范围:募集资金、专项资助、专业培训,开展救灾、助残、助孤等公益性事业。
截止2016年12月31日本基金会未设分支、代表机构。
二、财务报表的编制基础
本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后,认为本基金会不存在可能导致对持续运营产生重大疑虑的事项或情况,本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本基金会以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本基金会的会计核算以权责发生制为基础,资产以实际成本计量。
4、外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币收支业务,按业务发生当日的市场汇价折合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期筹资费用或予以资本化。
5、短期投资
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
6、应收款项
本基金会的应收款项包括:应收账款、其他应收款。
(1)坏账准备计提方法
本基金会的坏账核算采用直接转销法,即:当应收款项实际发生坏账损失时,直接从应收账款中转销,计入当期管理费用
(2)坏账确认标准
①债务人死亡或破产,以其遗产或破产财产清偿后,仍然不能收回的;
②债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
7、存货
(1)存货分类
本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售、捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
本基金会取得存货按实际成本计价,本基金会发出存货按个别计价法计价。
(3)存货的盘存制度
本基金会存货每年定期盘点一次。
(4)存货跌价准备的确认原则:
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低的原则确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升,应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
8、长期投资
    本基金会的长期投资包括:长期股权投资、长期债权投资。
(1)长期股权投资
长期股权投资在取得时,按实际成本作为初始投资成本。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的,采用成本法核算;对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的,采用权益法核算。处置长期股权投资时,实际取得价款与投资账面价值的差额,确认为当期投资收益。
(2)长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本与债券面值之间的差额,在债券持续时间,按直线法于确认债券利息收入时予以摊销。处置长期债权投资时,实际取得的价款与投资账面价值的差额,确认为当期投资收益
(3)长期投资减值准备
本基金会期末,对长期投资逐项进行检查,按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
9、固定资产
(1)固定资产确认标准
固定资产是指本基金会为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。
(2)固定资产初始计量
固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧
固定资产折旧采用年限平均法计算,即按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率确定其折旧率,年分类折旧率如下:

资产类别
使用年限
残值率
年折旧率
房屋、建筑物
20年
    5%
4.75%
机器设备
10年
5%
9.5%
办公家具
5年
5%
19%
运输工具
4年
5%
23.75%
电子设备
3年
5%
31.67%

(4)不计提折旧的资产
本基金会用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为文物文化资产核算,不计提折旧。
10、在建工程
在建工程应当按照所建造工程达到预定可使用状态前实际发生的全部必要支出确定其工程成本,并单独核算。
11、无形资产
本基金会无形资产是指为开展业务活动、出租和管理目的而持有的且没有实物形态的非货币性长期资产,无形资产按取得时的实际成本计价,无形资产在合同或法律规定的有效期内按直线法摊销。
12、受托代理资产
受托代理资产是指本基金会接受委托,从事受托代理业务而收到的资产。
13、预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本基金会将其确认为负债,以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量,并在资产负债表中单列项目予以反映:
(1)该义务是基金会承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致或服务潜力的资源流出。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
14、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益(如资产投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。
15、收入确认原则
收入是指本基金会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入按照其来源分为捐赠收入、提供服务收入、商品销售收入、政府补助收入、投资收益、其他收入。本基金会在确认收入时,应区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
(1)交换交易所形成的收入,包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权等收入。本基金会对交换交易产生的收入按以下方法确认收入实现:
①销售商品:已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本会;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
②提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度或完成的工作量确认收入。
③让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入本基金会;收入的金额能够可靠地计量。
(2)非交换交易所形成的收入,包括捐赠收入和政府补助收入,对非交换交易形成的收入本基金会按以下方法确认:
①对于无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;
②对于附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;
③基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
④接受捐赠的非货币性资产,应当以其公允价值确认收入。捐赠方在捐赠时,应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明,如果不能提供上述证明,接受捐赠方不得向捐赠方开具公益性捐赠票据,不确认为捐赠收入。
⑤本基金会接受的劳务捐赠,不确认为收入。
16、成本费用划分原则
本基金会的支出分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用。
(1)业务活动成本核算本基金会为了实现业务活动目标、开展项目活动或者提供服务所发生的费用。
(2)管理费用核算本基金会为组织和管理业务活动所发生的各项费用。
(3)筹资费用核算本基金会为筹集业务活动所需资金而发生的费用。
(4)其他费用核算基金会发生的无法归属到业务活动成本、管理费用或筹资费用中的费用。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金

货币资金种类
币种
年初数
年末数
①现金
人民币
 
 
②银行存款
人民币
39,935,803.71
4,577,578.05
③其他货币资金
人民币
 
 
合  计
 
39,935,803.71
4,577,578.05

 
2、短期投资

短期投资种类
年初数
年末数
账面余额
计提跌
价准备
账面净值
账面余额
计提跌
价准备
账面净值
①股票投资
 
 
 
 
 
 
②国债投资
 
 
 
 
 
 
③债券投资
 
 
 
 
 
 
④基金投资
 
 
 
 
 
 
⑤委托贷款
 
 
 
 
 
 
⑥委托理财
 
 
 
 
 
 
⑦银行理财产品
 
 
 
40,000,000.00
 
40,000,000.00
合  计
 
 
 
40,000,000.00
 
40,000,000.00

 
3、净资产
3.1净资产

项  目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
①非限定性净资产
39,900,370.72      
11,312,436.90
6,943,963.44
44,268,844.18
②限定性净资产
35,432.99
273,300.88
 
308,733.87
合 计
   39,935,803.71
11,585,737.78
6,943,963.44
44,577,578.05

3.2净资产变动原因分析
当年收支结余4,641,774.34元,影响净资产增加4,641,774.34元;
4捐赠收入
4.1捐赠收入列示

项    目
本年发生额
上年发生额
①限定性捐赠收入
273,300.88
35,432.99
其中:货币捐赠
273,300.88
35,432.99
     非货币捐赠
 
 
②非限定性捐赠收入
11,034,047.78
50,189,481.35
其中:货币捐赠
11,034,047.78
50,189,481.35
     非货币捐赠
 
 
合  计
11,307,348.66
50,224,914.34

4.2接受其他基金会捐赠
本基金会2016年度未接受其他基金会捐赠。
 
4.3大额捐赠收入
2016年度本基金会捐赠收入总额11,307,348.66元,其中占捐赠收入总额5%以上的大额捐赠收入列示如下:

捐赠
本年发生额
捐款用途
限定性
非限定性
合计
①东阳市中天房地产开发有限公司
 
2,000,000.00
2,000,000.00
非限定
其中:货币捐赠
 
2,000,000.00
2,000,000.00
 
非货币捐赠
 
 
 
 
②新疆中天博瑞房地产开发有限公司
 
4,000,000.00
4,000,000.00
非限定
其中:货币捐赠
 
4,000,000.00
4,000,000.00
 
非货币捐赠
 
 
 
 
③杭州瑞翔房地产开发有限公司
 
5,000,000.00
5,000,000.00
非限定
其中:货币捐赠
 
5,000,000.00
5,000,000.00
 
非货币捐赠
 
 
 
 
合  计
 
11,000,000.00
11,000,000.00
 

 
5、投资收益

项    目
本年发生额
上年发生额
② 股权投资收益
 
 
② 股票投资收益
 
 
③ 银行理财收益
158,424.66
 
④ 委托投资收益
 
 
⑤ 债券投资收益
 
 
合  计
158,424.66
 

 
6、其他收入

项    目
本年发生额
上年发生额
①利息收入
119,964.46
321,166.97
合  计
119,964.46
321,166.97

 
7、业务活动成本
7.1业务活动成本列示

项   目
本年发生额
上年发生额
①捐赠项目成本
6,900,000.00
10,515,000.00
②提供服务成本
 
 
③商品销售成本
 
 
④政府补助支出
 
 
⑤业务税金及附加
 
 
合   计
6,900,000.00
10,515,000.00

 
7.2资助其他基金会

基金会名称
金额
货币或非货币
款项用途
浙江省扶贫基金会
2,650,000.00
货币
中天钱报助学; 金华塔石乡三村扶贫
浙江省青少年发展基金会
500,000.00
货币
临安助学活动
合  计
3,150,000.00
 
 

7.3重大公益项目收支表
项目名称
收入
直接或委托其他组织资助给受益人的款物
为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险
使用房屋、设备、物资发生的相关费用
为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用
其他费用 
总计
中天钱报助学项目
 
2,500,000.00
 
 
 
 
2,500,000.00
母婴平安项目
6,910.00
 
 
 
 
 
0.00
青川奖教助学项目
31.96
700,000.00
 
 
 
 
700,000.00
“关爱园丁”浙江助教项目
518.00
1,050,000.00
 
 
 
 
1,050,000.00
浙江临安助学
          
500,000.00
 
 
 
 
500,000.00
浙江磐安助学
1.00
 
 
 
 
 
0.00
浙江东阳助学
3,131.02
 
 
 
 
 
0.00
中天基层项目部助学
15.30
 
 
 
 
 
0.00
结对帮扶浙江金华塔石乡
161.87
150,000.00
 
 
 
 
150,000.00
中天集团员工美好家园帮扶基金
262,531.73
 
 
 
 
 
0.00
合    计
273,300.88
4,900,000.00
 
 
 
 
4,900,000.00
注:上表列示的收入金额仅为以上公益项目的网络捐赠限定性收入。本基金会2016年度除网捐限定性收入外的其他捐赠收入都是非限定性质。
 
 
 
 
7.4重大公益项目大额支付对象

项目名称
大额支付对象
支付金额(元)
占基金会年度公益总支出比例
用途
中天钱报助学项目
浙江省扶贫基金会
2,500,000.00
36.23%
公益
青川奖教助学项目
青川县教育局
700,000.00
10.14%
公益
“关爱园丁”浙江助教项目
浙江省慈善总会
1,050,000.00
15.22%
公益
浙江临安助学
浙江省青少年发展基金会
500,000.00
7.25%
公益
结对帮扶浙江金华塔石乡
浙江省扶贫基金会
150,000.00
2.17%
公益
合    计
 
4,900,000.00
71.01%
 

 
8、管理费用

项 目
本年发生额
上年发生额
①行政管理人员费用
 
 
②行政管理事务物品耗费和服务开支
39,689.00
94,000.00
③行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用
 
 
④资产减值及处置损失
 
 
⑤记入管理费用的税费
20.00
 
⑥捐赠退回
 
 
合   计
39,709.00
94,000.00

9、其他费用

项   目
本年发生额
上年发生额
①手续费
4,254.44
1,277.60
合   计
4,254.44
1,277.60

 
工作人员工资福利
1、工作人员工资薪酬发放情况
本基金会工作人员领取薪酬为零。
2、理事会成员在基金会领取报酬的情况

理事会成员姓名
工作单位
在基金会任职
年报酬额
费强
中天发展控股集团有限公司
理事长
 
边颉
中天发展控股集团有限公司
秘书长
 
方跃峰
中天发展控股集团有限公司
监事
 
郭杭生
中天发展控股集团有限公司
监事
 
华云忠
中天发展控股集团有限公司
理事
 
刘佑平
中国慈善联合会
理事
 
楼亦雄
中天发展控股集团有限公司
理事
 
楼永良
中天建设集团有限公司
理事
 
覃达霖
中天发展控股集团有限公司
理事
 
合   计
 
 

 
注:本基金会理事会成员在理事会领取薪酬为零。
、资产提供者设置了时间限制或用途限制的资产情况的说明
 

项目
来源
 年初数
 本年增加
 本年减少
 年末数
限定条件
母婴平安项目
捐赠
 1,672.20
    6,910.00
 
   8,582.20
限定用途
青川奖教助学项目
捐赠
13,779.22
        31.96
 
  13,811.18
限定用途
“关爱园丁”浙江助教项目
捐赠
    95.10
      518.00
 
    613.10
限定用途
高校专业助学
捐赠
    828.18
 
 
     828.18
限定用途
中天·钱报助学
捐赠
   722.27
 
 
     722.27
限定用途
浙江临安助学
捐赠
     10.00
 
 
      10.00
限定用途
浙江磐安助学
捐赠
   230.00
         1.00
 
     231.00
限定用途
浙江东阳助学
捐赠
 11,926.03
    3,131.02
 
  15,057.05
限定用途
中天基层项目部助学
捐赠
  3,529.99
        15.30
 
   3,545.29
限定用途
结对帮扶浙江金华塔石乡
捐赠
   290.00
      161.87
 
    451.87
限定用途
东阳山背村结对帮扶
捐赠
  2,350.00
              
 
   2,350.00
限定用途
中天集团员工美好家园帮扶基金
捐赠
            
   262,531.73
 
 262,531.73
限定用途
合计
 
 35,432.99
  273,300.88
           
 308,733.87
 

注:上述项目的年初、年末数均为累计收到的小额网络捐赠收入,由于项目支出使用的主要是大额非限定捐赠收入,故上表列示项目取得的网络捐赠收入暂未使用。
、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况。
 
、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。
 
十、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况。
 
、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项。
 
、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会2016年12月31日净资产为44,577,578.05元,低于原始资金5,422,421.95元。本基金会于2017年2月28日收到了发起人中天发展控股集团有限公司所属子公司杭州瑞翔房地产开发有限公司捐赠款372万元、收到东阳雅筑房地产开发有限公司捐赠款300万元,已将原始资金补齐。
 
、需要说明的其他事项
本基金会无需要说明的其他事项。
 
 
上述2016年度财务报表和财务报表附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。已经理事长办公会批准。
 
 

基金会名称:中天爱心慈善基金会(盖章)
 
 
基金会法人:
财务负责人:
 
 
日期:2017年3月10日
日期:2017年3月10日

 2、财务报表(基金会).xls

 

 

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